太原市邯郸商会财务管理制度

（二0一八年八月十九日会员代表大会通过）

为保证商会工作的正常进行，合理使用商会的资金，提高商会资金的使用效率和透明度，根据《太原市邯郸商会章程》，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度：

一、商会收入

本商会通过以下方式取得合法收入，并开具加盖商会财务专用章的统一收据，有关款项及时列入商会收入帐户：

（一）会费收入。

（二）捐赠,鼓励全体会员向商会捐赠财物。

（三）政府资助。

（四）赞助费。

（五）在核准的业务范围内开展活动或服务的手续费收入。

（六）银行存款利息收入。

（七）其它合法收入。

二、会费收入管理

1、以太原市邯郸商会开设账户，作为商会收支的专用账户。账户卡片交由商会由秘书长保管，实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。

2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交给商会秘书长，秘书长在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；

3、现款或网上银行转帐交纳会费的，秘书长在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，必须在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。

三、商会资金使用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。

2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。

3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

4、严格遵守财经纪律，接受商会理事会的日常检查、监督、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费。包括办公用品费、电话费、各种咨询费、律师费、服务费、广告费、水电费等开支；

2、会务费及商会活动费。包括会员大会、会长会议、理事会会议、商会举办的各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；

3、商会专职工作人员的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯、交通等费用（具体金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报理事会审定后执行）。

4、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；

5、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出；原则上商会只负责市县级及各委、办、局以上领导的住宿、吃饭费用；县区机关及乡（镇）领导由各县区副会长对口接待；

6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会工作人员的工资、福利费用、接待费等。 

2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。

3、重大开支（5000元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交理事会审定。

六、费用报销审批流程

（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：秘书处制作“报销凭证”→ 秘书长审核批准→财务付款并记帐。

（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、3000元以下（含3000元）的审批程序：秘书处制作“报销凭证”秘书长审核→会长批准→财务付款并记帐。

（三）例行开支及单项开支金额在3000元以上、5000元以下（含5000元）的审批程序：秘书处编制预算→商会秘书长制作“报销凭证”并审核→会长批准→财务付款并记帐。

（四）例行开支及单项开支金额在5000元以上、10000元以下（含10000元）的审批程序：秘书处编制预算→理事会决定→商会秘书长制作“报销凭证”并审核→会长批准→财务付款并记帐。

（四）例行开支及单项开支金额在10000元以上的审批程序：秘书处编制预算→理事会决定→商会秘书长制作“报销凭证”并审核→会长批准→财务付款并记帐。

七、费用报销管理规定

1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

2．对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。

4、 严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。

5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。

八、财务人员的职责

1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。认真细致，及时准确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。

2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。　

3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符，请求查明原因，作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

4、商会配备会计和出纳各一名，分工负责。会计负责会计核算、编制会计报表；出纳负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支情况。

5、出纳不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超过1000元。

九、财务公开和监督

1、财务管理实行公开、透明、规范的原则。 

2、每月报表必须在次月中旬发送至理事会成员邮箱；

3、所有理事会成员有监督权和查账的权利，如果对月报表有任何异议可申请查账；

3、每年度商会的年终财务报告应报会员代表大会审议通过并张榜公布，接受广大会员的监督审查。

十、其它

1、本制度自商会批准之日起生效，。

2、本制度的解释权属于本商会秘书处。 

3、上述财务制度应根据商会的发展需要而调整时，需理事会通过。   

                         太原市邯郸商会

                        2018年8月 19日